DPH při přefakturaci za PHMGarance
9.6.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferVe firmě jsme pořídili automobil odboráři. Tento odborář bude využívat automobil pro firemní účely pouze 1 x ročně. Proto u všech plnění PHM, voda do ostřikovačů, výměna pneumatik atd. nebudeme uplatňovat nárok na odpočet DPH na vstupu. Část PHM za soukromé…
Dodání zboží v řetězci a DPHGarance
8.6.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferŠvédská firma registrovaná k DPH ve Švédsku (SVE v žádné jiné zemi není k DPH registrována, ani nemá v žádné jiné zemi provozovnu) dodala zboží české firmě č. 1 plátci DPH (CZ1 v žádné jiné zemi není k DPH registrována, ani nemá v žádné jiné zemi provozovnu).…
Datum uskutečnění zdanitelného plnění u režimu přenesení daňové povinnostiGarance
7.6.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferOdebíráme čisticí hadry v režimu přenesení daňové povinnosti. Pokud je přímo na faktuře uvedeno:
DPH a dodávka zboží na SlovenskoGarance
6.6.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferNás český zákazník (plátce DPH) od nás nakupuje zboží s tím, že žádá toto zboží dodat nikoli do ČR, ale na Slovensko, kde má svého slovenského zákazníka. Zboží odešleme my jako dodavatelé zboží (čeští plátci DPH) přepravní službou z ČR na Slovensko.…
Prodej automobilu do EU a mimo EU a DPHGarance
2.6.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferAutomobil byl (nový) pořízen 9. 12. 2022 a zařazen do majetku společnosti. Nyní jsme se rozhodli automobil prodat. Jak máme postupovat, když ho prodáme do Polska (EU)? Bude tam přenesená daňová povinností? A když ho prodáme do Kazachstánu, tak máme vystavit…
Zpětná registrace DPHGarance
1.6.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferStavební firma se měla stát plátcem DPH od května 2022, v registraci se objevila chyba, tu však už nestihla odstranit, protože v té době jí onemocněla účetní (jednalo se především o faktury vystavené a sídlo firmy). Sídlo bylo změněno a po zpracování dokladů…
Vícestranný obchod a DPHGarance
31.5.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferJak bude probíhat zdanění DPH v níže uvedeném případě? Jedná se o vícestranný obchod, subjekty A a B jsou čeští plátci daně a subjekt C je slovenský odběratel. Předmětem obchodu je dodání stroje, včetně dopravy a instalace (zapojení do elektřiny a nastavení,…
Pořízení investičního zlata a DPHGarance
30.5.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferJsme plátci DPH v Česku. Jak máme vykazovat pořízení investičního zlata od plátce DPH registrovaného k DPH v jiném státě EU a dodání investičního zlata pro plátce DPH s platným DIČ v jiném státě EU v přiznání k DPH, v kontrolním a souhrnném hlášení? Konkrétně:…
Zajištění daněGarance
29.5.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferZa dodavatele jsme odvedli DPH na finanční úřad. Jak máme vykázat DPH? Má toto plnění nějaký příznak?
Úprava odpočtu daněGarance
26.5.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferV roce 2021 jsme koupili stroj zařazený do dlouhodobého majetku, uplatněna celá DPH. Nyní ho prodáváme, odvedeme daň z prodeje. Musíme udělat úpravu odpočtu a vrátit poměrnou část DPH za tři roky (vypořádací koeficient máme 100 %)? Pokud ano, bude uvedeno v…
DPH u přepravy zboží do a z třetí zeměGarance
25.5.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferSpolečnost provozuje průvodcovské služby. Není plátcem DPH. Pro své klienty organizovala zájezd na motocyklech v Peru. Klienti měli své vlastní motocykly, přepravu do Peru si vyřizovali sami. Přepravu motocyklu průvodce (je zaměstnanec společnosti) z ČR do…
Postoupení pohledávkyGarance
24.5.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferMáme pohledávku za odběratelem, který je v insolvenci. Požádali jsme FÚ o vrácení DPH (bylo vráceno) a vytvořili jsme zákonnou opravnou položku k pohledávce. Chtěli bychom postoupit pohledávku za cenu asi 20…
Přefakturace služeb a DPHGarance
24.5.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferJsme firma zabývající se pořádáním eventů, akcí a dalších služeb s tím spojených. Našemu dlouhodobému klientovi jsme zajistili ubytování v Rakousku a tuto službu mu budeme přefakturovávat. Od hotelu jsme obdrželi fakturu a stejnou částku, cca 1 700 EUR, kterou…
Náležitosti daňových dokladů vystavované v rámci skupinyGarance
23.5.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferJsme plátci DPH ve skupině a vystavujeme faktury uvnitř skupiny, kde sazba DPH činí 0 %. Jde o plnění v rámci skupiny, které nevstupuje do daňového přiznání ani do kontrolního hlášení. Je nutné, aby na daňovém dokladu (faktuře) bylo datum zdanitelného plnění?…
Oprava faktury a vymáhání daně od odběratele po doměření DPHGarance
19.5.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferKlient se stal ze zákona plátcem DPH, ale 2 roky ještě vystavoval faktury bez DPH. Finanční úřad mu při kontrole a následném řízení doměřil DPH, kterou klient zaplatil. Jak lze nárokovat zaplacenou daň u odběratele, když je to už několik let…
Režim přenesení daňové povinnosti - dodávka technologie lanové dráhyGarance
18.5.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferJe možné fakturovat v režimu přenesení daňové povinnosti dodávku technologie lanové dráhy?
DPH u dodavatele pitné vodyGarance
17.5.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferNaše společnost zajišťuje dodávky pitné vody a odvádění a likvidaci odpadních a dešťových vod. Klasické vodovody a kanalizace. Každé čtvrtletí vyčíslujeme vlastní spotřebu pitné vody a stočného, které proúčtujeme do výnosů na účet 601. Dále rozúčtujeme do…
Laboratorní vyšetření pro klinická hodnocení (studie) a DPHGarance
16.5.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferJakou sazbu DPH má zdravotnická laboratoř uplatňovat u laboratorních vyšetření pro smluvní partnery, kteří provádějí klinická hodnocení (studie) na lidských pacientech? 15 % nebo 21 % DPH? Klinické studie (klinické hodnocení) jsou jednou z nedůležitějších částí…
Online školení ze zahraničí a DPHGarance
15.5.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferNěmecký dodavatel bude online z Německa školit našeho zaměstnance v tuzemsku (Česká republika). Jakou použije DPH?
Služba poskytnutá v ČR zákazníkovi z EUGarance
12.5.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferNáš zákazník ze Slovenska (má slovenské DIČ) si přivezl k nám do firmy čerpadlo na opravu. Mohu tuto službu fakturovat bez DPH v rámci uplatnění principu reverse charge? Jak bych doložila, že zákazník skutečně čerpadlo odvezl zpět na Slovensko? Zákazník si…
Služby od slovenského neplátce a DPHGarance
12.5.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferČeský plátce DPH přijímá služby od slovenského podnikatele (neplátce). Jde o svařování železných konstrukcí (ne na nemovitostech) v provozovně plátce (ČR). Služby jsou pravidelné, fakturace měsíčně. Na fakturách uvádí IČ i DIČ s poznámkou „neplátce DPH”, sídlo…
DPH na vstupu u nemovitosti k bydleníGarance
11.5.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferSpolečnost, plátce DPH, která se nezabývá realitní činností (nákupem a prodejem nemovitostí), by ráda zakoupila bytovou jednotku pouze jako investici, případně by ji využívala pro svoji činnost jako kancelář. Dále by ji nepronajímala. Je možné u této…
DPH u vrácené zálohyGarance
11.5.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferV roce 2019 společnost A přijala zálohu na dodávku zboží od firmy B. Byl vystaven daňový doklad na přijatou zálohu. V roce 2023 nakonec došlo k dohodě o narovnání, zboží dodáno nebude a A vrací zálohu B. Od data přijetí platby uplynuly více než 3 roky. B si…
DPH a přepravní službyGarance
10.5.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferNaše firma poskytuje služby ve formě nákladní přepravy z Česka do Norska. Tyto služby fakturuje firmě, která má sídlo v Německu, ale má české DIČ. Jak to bude s DPH? Bude služba od DPH…
Sazba DPH při montáži tepelného čerpadla či FVEGarance
4.5.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferJaké jsou podmínky pro uplatnění snížené sazby DPH při montáži tepelného čerpadla či FVE?
Úprava odpočtu DPH při prodeji autaGarance
3.5.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferJak postupovat ohledně DPH při prodeji osobního auta? Auto je pořízeno v roce 2019 a z 75 % ho používáme pro ekonomickou činnost a z 25 % ho využíval do roku 2022 náš zaměstnanec. Při dani na vstupu bylo zohledněno krácení o 25%. V jednotlivých letech 2019–2022…
Nedobytná pohledávka nepřihlášená do insolvenčního řízení a DPHGarance
2.5.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferMáme vystavenou fakturu a odvedenou DPH vůči dodavateli, který pohledávku neuhradil a následně prošel insolvenčním řízením a firma je nyní již vymazána z obchodního rejstříku. O tomto jsme nevěděli, a pohledávku jsme tedy nepřihlásili do insolvenčního řízení.…
DPH a režim přenesení daňové povinnosti u prodeje kovůGarance
28.4.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferLze použít režim přenesení daňové povinnosti – kovy při prodeji v hodnotě nad 100 tis. Kč? Firma se zabývá výrobou a prodejem dopravních značek (použitý materiál FeZn,…
Pořízení ojetého automobilu z EU v kontrolním hlášeníGarance
27.4.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferPořídili jsme ojetý osobní automobil z EU, toto pořízení budeme uvádět do kontrolního hlášení? Do kterého oddílu? Jedná se o osobní automobil starší 6 měsíců a více než 6 000 ujetých km.
Fakturace dodání zboží do JČS plátcem osobě registrované k dani v JČSGarance
26.4.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferJsem fyzická osoba OSVČ využívající výdajové paušály (tedy nevedu účetnictví), ovšem také jsem plátcem DPH a tedy pro potřeby DPH musím evidovat účetní doklady a DUZP. Mám obchodního partnera v Německu (plátce DPH v Německu), který na svém e-shopu prodává mimo…
DPH a bonus mimo EUGarance
25.4.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferJak je to s DPH u bonusové faktury, kterou jsme obdrželi k dodávkám zboží za období od dodavatele ze Srbska? Při dovozu zboží odvádíme DPH samovýpočtem a zároveň si uplatníme na základě propuštění do EU, tudíž JSD. V tomto případě není žádná dodávka, takže JSD…
Sazby DPH v prodejně drogerieGarance
24.4.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferDaňový doklad do naší prodejny drogerie obsahuje položku Hartmann obvazová vata skládaná 50g a 100g a je fakturována s 21 % DPH. Fakturovaná položka náplast Cosmos má 15 % sazbu DPH. Jaký druh vaty může mít 15 % sazbu DPH, nebo který druh musí mít základní 21 %…
DPH a bezplatné předání stojanůGarance
10.4.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferJsme velkoobchodní firma prodávající ozdobné, kreativní papíry. Nyní chceme našim odběratelům, kteří nakupují tento sortiment, nabídnout stojany, ve kterých mohou nabízet oni svým zákazníkům naše produkty. Stojany (prázdné) bychom jim předali bezplatně na…
Paušál vodné a stočné - služba spojená s nájmemGarance
6.4.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferK nájemnému nebytových prostor s DPH 21 % fakturovanému odběrateli další položkou fakturujeme paušál vodné a stočné, které neúčtujeme podle skutečného odečtu z vodoměru, ale podle dohody stvrzené smlouvou. Jakou sazbu DPH máme použít u paušálu vodného a…
Nárok na odpočet DPH v režimu MOSSGarance
5.4.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferJsme s. r. o., plátce DPH. U polské firmy, ImaGO! Polska Sp. z o. o., registrované k DPH v Polsku, jsme nakoupili certifikát Prověřená společnost (pro naše ekonomické činnosti s nárokem na odpočet). Nákup byl přes jejich webové stránky. Certifikát je jednak ve…
Plátce DPH a přijetí služby ze třetí zeměGarance
4.4.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferS. r. o. se zabývá nákupem a přepravou trofejí z Jihoafrické republiky. Jak máme postupovat, pokud nám přepravu zajišťuje letecká společnost se sídlem v Jihoafrické republice, případně jiném africkém státě? Co s DPH a případně kam ji zařadit do řádku daňového…
Poskytnutí služeb do Izraele a DPHGarance
3.4.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferČeská fyzická osoba (OSVČ) neplátce DPH bude poskytovat IT služby (konzultační služby v oblasti softwarového inženýrství) do Izraele. Bude OSVČ fakturovat služby bez DPH a nestane se plátcem DPH ani identifikovanou osobou v ČR nezávisle na tom, jestli…
Vrácení DPH při zrušení plátce daně správcem daněGarance
31.3.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferV roce 2012 v šestém měsíci mi firma namontovala FVE (fakturace formou přenesení daňové povinnosti). Jelikož jsem se stal zaměstnancem a vedlejší příjmy mám jen z FVE, tak mi správce daně zrušil plátcovství k DPH (doručeno do datové schránky 1. 12. 2022). U…
Výpočet kráticího koeficientuGarance
30.3.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferProdej nemovitého majetku, užívaného k ekonomické činnosti, inkasovaná záloha ve výši 100 % v roce 2022 (odvedena DPH z přijaté zálohy), dodání nemovitosti (předání / zápis do katastru nemovitostí) v roce 2023. Do výpočtu kráticího koeficientu se nezahrnuje…
DPH při zrušení plátcovstvíGarance
29.3.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferPodnikatel je nyní plátcem DPH, má nakoupené osobní vozidlo, z kterého uplatnil DPH v roce 2020. Čeká, až mu uběhne lhůta pro úpravu odpočtu DPH, a poté chce zrušit registraci k DPH a stát se poplatníkem v paušální dani (k dani z příjmů).…
Koupě nemovitosti od subjektu v insolvenci a DPHGarance
28.3.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferSpolečnost A, která je s. r. o. a je plátcem DPH, je v insolvenci. Insolvenční správce vypsal výběrové řízení, jehož předmětem bude prodej souboru vybraného nemovitého majetku společnosti A (stavba pro výrobu a skladování, zastavěná plocha a nádvoří, ostatní…
Skladování zboží na území PolskaGarance
27.3.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferNaše společnost na konci roku 2022 nakoupila velký objem zásob materiálu (dodací podmínka DAP Varšava) s tím, že materiál bude průběžně převážen do našeho závodu v České republice. Na území Polska si naše společnost najala sklad a dopravní společnost, která…
Zpětná registrace k DPHGarance
23.3.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferJsme stavební firma a jeden z našich subdodavatelů se rozhodnutím o registraci k dani z přidané hodnoty ze dne 16. 12. 2021 stal plátcem daně se zpětnou platností ode dne 1. 3. 2021. Nyní běží 30denní odvolací lhůta. V období 03/2021 až 12/2022 nám tento…
Prodej osobního automobilu u plátce DPHGarance
22.3.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferPlátce DPH prodal vozidlo, které koupil v dubnu 2016. Při koupi si DPH neuplatnil, protože byl použit režim pro obchodníky s použitým zbožím podle § 90 ZDPH. Nyní vozidlo prodal stejnému obchodníkovi, od kterého vozidlo koupil. Obchodník trvá na režimu pro…
Přeúčtování dodávek elektřiny od neplátce DPH na plátce DPHGarance
21.3.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferSpolečnost ABC, s.r.o., je neplátce DPH. Tato společnost má smlouvu s dodavatelem elektřiny na sdružené služby dodávky elektřiny ze sítí NN do budovy, která je v majetku společnosti XYZ, s.r.o.…
Prodej nemovitosti a DPHGarance
20.3.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferNaše společnost prodává manipulační sklad, který se skládá z pozemků, administrativní budovy a příslušenství (skladová kůlna, přístřešek na popelnice, součástí předmětu prodeje je zpevnění ploch z betonu, asfaltu, panelů a štěrku, dále osvětlovací stožáry,…
Kurz DPH a daňový doklad k zálohové faktuřeGarance
17.3.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferNáš dodavatel nám vystavuje daňové doklady k zálohovým platbám v EUR. Domníváme se, že při vyúčtování využívá chybného kurzu. Máme pravdu, je naše domněnka správná?
Prodej vozidla OSVČ po zrušení registrace k DPHGarance
16.3.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferFyzická osoba, plátce DPH, zakoupila v roce 2019 osobní automobil, u kterého si uplatnila nárok na odpočet DPH v plné výši. Výdaje pro účely DPFO jsou uplatňovány paušálem 60 %.
Přefakturace nákladů mezi s.r.o.Garance
13.3.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferChtěla bych se zeptat na přefakturaci nákladů ve skupině tří s.r.o.
Vystoupení člena ze skupinyGarance
10.3.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferZe skupiny pro účely DPH podle § 95a ZDPH vystoupil k 31. 12. jeden člen skupiny. Nicméně skupina nadále pokračuje jen bez tohoto člena. Vystupujícímu členovi chodí stále daňové doklady na skupinové DIČ, které fyzicky obdržel ale až po vystoupení ze skupiny…